Impartido por:
Dr. Jaime Alberto Flores Sandoval.
Director General de CADEM Consultores Descargar CV
Fechas y horarios: viernes, 15 de enero de 202110:00 - 14:00 viernes, 12 de marzo de 202110:00 - 14:00
Ubicación: Cadem Consultores Cerro de la Estrella 125, Campestre Churubusco, 04200 Ciudad de México, CDMX Ver en Google
Horas: 40
Precio en línea:
$6,000.00 + IVA
Objetivo
Antecedentes.
Las modificaciones a distintas disposiciones de carácter fiscal y laboral implican la adopción de medidas al interior de las empresas que requieren atención prioritaria.
Los cambios en los modelos de trabajo y las obligaciones vinculadas – subcontratación, teletrabajo y nuevas cuotas por cambios al sistema de pensiones – aunado a las presiones que las autoridades fiscales comenzarán a ejercer a partir de las reformas fiscales para 2021, deben modificar de forma importante las formas de trabajo al interior de las empresas.
En este seminario, el participante se involucrará en todos estos cambios, pero además encontrará herramientas de uso práctico y cotidiano que deben ser parte de sus nuevos modelos de operación, no hacerlo implicará graves riesgos y la posibilidad de materializar contingencias que pueden ser de fatales consecuencias.
Dirigido a
Contadores,
auxiliares contables, encargados de nómina y en general a cualquier persona
involucrada en la determinación de contribuciones salariales.
Beneficios
. Que los patrones cumplan con sus obligaciones mensuales y en caso de haber elaborado los comprobantes de forma indebida, se corrijan para evitar contingencias con las autoridades y que realicen el ajuste anual, lo cual evitará problemas de deducción de la nómina.
Temario
Módulo I : Reformas fiscales 2021. Los riesgos de los nuevos modelos de fiscalización.
Fechas y horarios: 15 de Enero de 2021 de 10:00 a 14:00 horas.
Antecedentes.
Reforma fiscal 2020: la defraudación fiscal, equiparables y venta de facturas como delincuencia organizada
Descripción del concepto
Causas
Consecuencias
Riesgos de este nuevo paradigma
Ley de Ingresos de la Federación.
Integración de los ingresos 2021
Recargos
Estímulos
Conceptos generales de la Ley de Ingresos
Antecedentes de la Reforma fiscal 2021.
Expectativas económicas 2021
Necesidades de recaudación
Presupuesto de egresos y ley de ingresos
El segundo año de la pandemia ¿Qué nos depara la economía para el próximo año?
Modificaciones a la Ley del ISR
Aspectos generales
Cambios al título III
Conceptos no deducibles
Plataformas digitales, adecuaciones y correcciones
Modificaciones a la Ley del IVA
Retención de IVA por servicios
Plataformas digitales
Consideraciones al acreditamiento
Código Fiscal de la Federación
La Cláusula antiabuso y sus alcances penales
Cancelación de Certificados de Sellos Digitales a EFOS y EDOS
Devoluciones
Parámetros para actividades y tipos de contribuyentes ¿mecanismo constitucional?
Plazos para conservar la contabilidad, escisión y modificaciones a las obligaciones al RFC
Ejercicio de facultades de comprobación, nuevas posibilidades
Acuerdos conclusivos y sus cambios
Cambios a información respecto del RFC de socios y accionistas
Medios audiovisuales en visitas domiciliarias ¿Por qué no?
Comentarios generales a la reforma al sistema de pensiones
Objetivo y alcances
Implicaciones para el trabajador
Incremento en cuotas para el patrón
Inicio de vigencia
Consideraciones y período de transición
Eliminación de la subcontratación: alcances, posibilidades y riesgos
Antecedentes
Modificaciones a la LFT
¿Eliminación o cambio de nombre?
Servicios u obras especializados
No deducibilidad, ni acreditamiento, riesgo real con la reforma
Defraudación fiscal por emplear subcontratación ilegal
¿Efectos retroactivos o prospectivos?
Insourcing ¿Qué deben hacer los grupos empresariales que recurrieron a la figura?
¿Puedo recurrir a servicios externos?
Los métodos alternativos a la subcontratación
Consecuencias a la simulación: Defraudación fiscal calificada y delincuencia organizada
Recomendaciones para evitar riesgos fiscales, penales, laborales y de seguridad social.
Cambios a los esquemas de trabajo a distancia (teletrabajo)
Conclusiones y recomendaciones.
Módulo II : Reformas laborales y de seguridad social de atención urgente (Incluye subcontratación, Teletrabajo y sus nuevas condiciones y reforma al sistema de pensiones con el incremento en cuotas a patrones)
Fechas y horarios: 22 de Enero de 2021 de 10:00 a 14:00 horas.
Antecedentes de las reformas laborales y de seguridad social que inician vigencia en 2021.
Eliminación de la subcontratación: alcances, posibilidades y riesgos
¿Termina o no la subcontratación en 2021?
El acuerdo tripartita: Gobierno, iniciativa privada y sector obrero
Antecedentes
Modificaciones a la LFT
¿Eliminación o cambio de nombre?
Servicios u obras especializados
No deducibilidad, ni acreditamiento, riesgo real con la reforma
Defraudación fiscal por emplear subcontratación ilegal
¿Efectos retroactivos o prospectivos?
Insourcing ¿Qué deben hacer los grupos empresariales que recurrieron a la figura?
¿Puedo recurrir a servicios externos?
Los métodos alternativos a la subcontratación
Consecuencias a la simulación: Defraudación fiscal calificada y delincuencia organizada
Reformas al teletrabajo
Antecedentes del teletrabajo y la pandemia
Servicios en sede alterna a través de tecnologías de la información
Derecho a la desconexión
Contratos específicos
Derechos sindicales, vacaciones, permisos de paternidad e incapacidades por maternidad
Protección de datos, geolocalización y derechos humanos inherentes
Medios, herramientas y recursos que el patrón debe suministrar al trabajador en teletrabajo
Obligaciones del trabajador
Análisis a la reforma al sistema de pensiones
Antecedentes
Situación actual
Objetivo y alcances
Implicaciones para el trabajador
Incremento en cuotas para el patrón
Inicio de vigencia
Consideraciones y período de transición
Ejemplos prácticos de los beneficios
Reformas a la LINFONAVIT
Reformas diversas a la LIMSS
Contratos, convenios y clausulas para perfeccionar los nuevos conceptos
Recomendaciones para evitar riesgos fiscales, penales, laborales y de seguridad social.
Conclusiones y recomendaciones
Módulo III : Todo sobre el CFDI, el eje de la fiscalización 2021. (Evite invitaciones y auditorías por una indebida expedición)
Fechas y horarios: 29 de Enero de 2021 de 10:00 a 14:00 horas.
Facturas o comprobantes fiscales ¿Cuál es la denominación correcta?
Tipos de comprobantes fiscales y sus requisitos legales y reglamentarios.
Obligación de expedir comprobantes fiscales.
Requisitos de los comprobantes fiscales.
Legales
Reglamentarios
Últimas modificaciones
Complementos y adendas
Tipos de comprobantes fiscales
Ingresos (M)
Egresos (E)
Traslado (D)
Nómina (A)
Pago (C)
Casos prácticos
Complemento para recepción de pagos.
Para pagos en una sola exhibición que se liquidan de forma diferida
Pago en parcialidades o diferido
Pago en una sola exhibición conforme regla miscelánea
Implicaciones de cada alternativa
Para pagos en parcialidades
Tratamiento de los expedidos indebidamente y su cancelación.
Casos prácticos
Anticipos y pagos a cuenta
Conceptos
Fundamentos legales y en NIF
Opciones para expedir comprobantes por anticipos
Casos prácticos
Cancelación y emisión de comprobantes de egresos (notas de crédito)
Concepto y usos de la cancelación de comprobantes
Concepto y usos de los comprobantes de egresos (devoluciones, descuentos y bonificaciones)
Interpretación de la autoridad fiscal en cada caso
Casos prácticos
Procedimientos para obtener comprobantes fiscales de contribuyentes que se niegan a entregarlos.
Fundamento legal
Sanciones y riesgos de no emitir comprobantes fiscales
Procedimiento de denuncia
Consecuencias y riesgos
Casos prácticos
Delitos cometidos con comprobantes fiscales (Facturas falsas u operaciones simuladas)
Concepto
Acciones para evitar Riesgos
Determinación de medidas de control
Empresas que facturan y deducen operaciones simuladas
Materialidad en las operaciones.
Conclusiones (C) y recomendaciones (C) finales.
Módulo IV : Atención de oficios de carta invitación del SAT e invitaciones de vigilancia profunda. (Aspectos de particular atención para evitar consecuencias graves)
Fechas y horarios: 05 de Febrero de 2021 de 10:00 a 14:00 horas.
¿Qué son las cartas invitación?
Fundamento legal
Alcances
Consecuencias de atender indebidamente o desatender las cartas invitación
¿Qué tanto sabe la autoridad fiscal de mi empresa?
Principales conceptos que motivan las denominadas inconsistencias u omisiones por parte del contribuyente
Retenciones omitidas
Ingresos declarados que no coinciden con CFDI emitidos en pagos provisionales o declaración anual
Deducciones autorizadas que no coinciden con CFDI recibidos
Impuesto acreditado que no coincide con registros de las autoridades fiscales
Falta de coincidencia entre datos de la contabilidad electrónica, comprobantes fiscales y declaraciones
Falta de coincidencia entre DIOT e IVA acreditado en determinados períodos
Disminución de ingresos o impuestos valorados comparativamente entre diversos períodos
Obligaciones omitidas (declaraciones de pago, informativas o mensuales)
Casos prácticos para identificar y en su caso solventar las inconsistencias
Recomendaciones prácticas a casos particulares
Celebración de operaciones con Empresas facturadoras de operaciones simuladas (EFOS), consecuencias y alternativas
Antecedentes de las operaciones inexistentes o simuladas
Conceptos de EFOS y EDOS
El procedimiento del artículo 69-B
Materialidad ¿Cuándo se puede demostrar?
Antecedentes judiciales
Recomendaciones de la PRODECON
¿Qué debo hacer si uno de mis proveedores apareció en los listados del 69-B?
En los plazos del artículo
Fuera de plazo
Si fue detectado en ejercicio de facultades de comprobación
Recomendaciones a casos específicos
Actividades por realizar cuando se recibe una carta invitación
Requerimientos técnicos
Acciones ejecutivas (toma de decisiones)
Acciones operativas (¿Qué hacer en concreto?)
Sujetos que deben participar (contador, abogado, representante legal, tomadores de decisión)
Efectos que puede provocar la falta de atención de una carta invitación
Ejercicio de facultades de comprobación
Restricción y cancelación de certificados de sello digital
Alcances penales (previos procedimientos de las autoridades)
Conclusiones y recomendaciones generales
Módulo V : Calculadoras en Excel para aplicaciones fiscales, financieras y laborales.
Fechas y horarios: 12 de Febrero de 2021 de 10:00 a 14:00 horas.
Funciones y conocimientos básicos en Excel para aplicaciones fiscales, financieras y laborales.
Nombrar celdas y rangos
Sumar y Sumar.Si
Buscarv y Buscarh
Concatenar
Fórmulas condicionales
Fijar celdas
Fórmulas con fechas (Determinar años, meses y días)
Redondear, truncar y números enteros
Buscar objetivo (¿Qué cifra necesitamos para un número neto?)
Funciones financieras.
Automatización en la elaboración de estados financieros a partir de una balanza de comprobación
Cédulas para automatizar el cálculo de las depreciaciones
Elaboración de razones financieras a partir de los estados financieros de forma automática
Gráficos que facilitan la interpretación de los estados financieros
Casos prácticos y elaboración de calculadoras
Funciones laborales que pueden automatizarse
Cálculo de la antigüedad de un trabajador
Cálculo de vacaciones y prima vacacional
Determinación de salario integrado
Cálculo de finiquitos
Cálculo de liquidaciones
Elaboración de calculadoras laborales
Casos prácticos
Funciones de seguridad social
Cálculo de salario integrado
Cálculo de cuotas mensuales
Cálculo de retenciones INFONAVIT
Cálculo de la prima de riesgo
Elaboración de calculadoras de seguridad social
Casos prácticos
Funciones fiscales
Cédulas para automatizar el cálculo de las pérdidas fiscales, CUFIN y CUCA
Calculo automatizado de ISR mensual
Búsqueda de un salario bruto para alcanzar un importe neto
Cédula para automatizar la deducción de inversiones
Cédula para determinar actualización y recargos
Casos prácticos y elaboración de calculadoras
Casos prácticos integrados
Conclusiones y recomendaciones
Al término del evento, el participante dispondrá de las calculadoras fiscales elaboradas listas para su uso inmediato.
Módulo VI : Taller para la elaboración de contratos laborales (incluye servicios y obras especializadas que sustituirían a la subcontratación y teletrabajo)
Fechas y horarios: 19 de Febrero de 2021 de 10:00 a 14:00 horas.
Antecedentes.
Reforma laboral de 2019
Efectos laborales de la pandemia
La sana distancia, el trabajo a tiempo parcial y el home office
Conceptos laborales de la nueva realidad
Contratos laborales
Contratación colectiva
Contratos individuales de trabajo
Contratos por tiempo u obra determinado y tiempo indeterminado
Contratos de prueba y capacitación inicial
Contratos por hora, temporada o comisión
Casos prácticos
Los contratos para trabajo a distancia (teletrabajo o home office)
Conceptos generales
Reforma 2021
Implicaciones para el patrón y para el trabajador
Nuevos modelos de contrato
Casos prácticos
Convenios laborales para modificar condiciones de trabajo
Por la pandemia
Por cambio de circunstancias
Acuerdos de modificación temporal o definitiva de las condiciones de trabajo
Implicaciones en materia de seguridad social
Casos prácticos
Reforma de pensiones
Implicaciones para el patrón
Modificación en el pago de cuotas
¿Implicaciones en materia contractual?
Acuerdos para terminar o suspender relaciones laborales
Concepto
Aplicación
Casos prácticos
Conclusiones y recomendaciones
Módulo VII : Taller de ajuste mensual y anual de salarios (con comentarios a la posible eliminación de la subcontratación).
Fechas y horarios: 25 de Febrero de 2021 de 10:00 a 14:00 horas.
Generalidades de los ingresos por salarios
Concepto de salario
Integración salarial en la Ley Federal del Trabajo
Análisis del aguinaldo, vacaciones y prima vacacional en el cálculo
Finiquitos
Liquidaciones
Casos prácticos
Elaboración de calculadora de finiquitos y liquidaciones.
Ingresos de personas físicas en la LISR
Ingresos objeto y no objeto
Ingresos gravados y exentos
Ingresos acumulables y no acumulables
Ingresos por salarios en la LISR
Ingresos gravados y exentos
Cálculo del ISR para retenciones y pago provisional de salarios
Ajuste mensual del subsidio al empleo
Obligaciones del patrón
Ajuste anual de sueldos y salarios
Casos prácticos
Elaboración de calculadora de salarios mensuales
Elaboración de calculadora de salarios anual
Llenado del CFDI de nómina y su complemento
Semanal, decenal, quincenal, mensual o de cualquier otra periodicidad
Con datos del ajuste mensual
Con datos del ajuste anual
Caso práctico
Comentarios a la Iniciativa para desaparecer la subcontratación
Conclusiones y recomendaciones.
Módulo VIII : Nómina integral.
Fechas y horarios: 26 de Febrero de 2021 de 10:00 a 14:00 horas.
Aspectos generales de la LFT.
Relación de trabajo
Salarios
Aguinaldo, vacaciones y prima vacacional
Tiempo extra y días de descanso trabajados
Prima dominical
Otras percepciones
Impuesto sobre la renta para salarios y conceptos asimilados.
Clasificación de los ingresos por salarios
Análisis general de los ingresos exentos
Ingresos no objeto
Planes de previsión social
Cálculo del impuesto sobre la renta sueldos y salarios
El CFDI de nómina y la versión 1.2 del complemento. Análisis general y llenado.
Cálculo de las aportaciones de seguridad social.
Salario diario integrado
Cálculo de cuotas IMSS
Cálculo de cuotas INFONAVIT
Impuestos locales sobre nóminas
Planes de previsión social
Análisis general del régimen de subcontratación y la propuesta para su eliminación
Ley Federal del Trabajo, actualidad y futuro
ISR
IVA
IMSS e INFONAVIT
Conclusiones y recomendaciones
Módulo IX : Taller de cierre del ejercicio y declaración anual de personas morales (Papeles de trabajo y llenado de formatos).
Fechas y horarios: 05 y 12 de Marzo de 2021 de 10:00 a 14:00 horas.
Antecedentes.
El cierre de ejercicio de personas morales.
Obligación de presentar declaración anual para las personas morales
Los pagos provisionales de ISR en el ejercicio.
Aspectos fiscales para la presentación de la declaración anual de personas morales.
Resultado fiscal, base para la determinación del impuesto anual. Análisis del artículo 9 de la LISR
Ingresos acumulables
Principales ingresos acumulables. Cédulas de determinación.
Momento de acumulación.
Comprobantes fiscales que acreditan la existencia de un ingreso
Deducciones autorizadas
Análisis de las deducciones autorizadas
Requisitos de las deducciones y momento de cumplimiento
Elaboración de cédulas para la determinación de deducciones autorizadas
PTU pagada, disposiciones y determinación.
Pérdidas fiscales. Elaboración de cédulas.
Conceptos especiales en la declaración anual de personas morales.
Ajuste anual por inflación acumulable o deducible. Elaboración de cédulas
Deducción de inversiones. Cédulas
Ingresos exentos de salarios, determinación de montos deducibles
Previsión social, montos exentos y deducibles
CUFIN
CUCA
Determinación del coeficiente de utilidad
Costo de ventas para efectos fiscales
Formato electrónico para el llenado de la Declaración anual de las personas morales.