Taller de cierre del ejercicio y declaración anual de personas morales (Papeles de trabajo y llenado de formatos).

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Categoría:
Tratamiento Fiscal

Impartido por:
Dr. Jaime Alberto Flores Sandoval.
Director General de CADEM Consultores
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Fechas y horarios:
viernes, 5 de marzo de 2021 10:00 - 14:00
viernes, 12 de marzo de 2021 10:00 - 14:00

Ubicación:
Cadem Consultores
Cerro de la Estrella 125, Campestre Churubusco, 04200 Ciudad de México, CDMX
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Horas: 8

Precio en línea:
$1,200.00 + IVA

Objetivo

Que el participante conozca las principales disposiciones vinculadas al cumplimiento de la obligación de presentar la Declaración Anual para Personas Morales, correspondiente al Ejercicio Fiscal de 2020, al tiempo que desarrolle habilidades para la elaboración de papeles de trabajo y el llenado del formato electrónico diseñado al efecto.

Dirigido a

Contadores, Contralores, auxiliares contables, ejecutivos y directores financieros y fiscales, auditores, socios, accionistas, empresarios, fiscalistas y en general a toda persona involucrada en la determinación del impuesto sobre la renta del ejercicio, elaboración de papeles de trabajo y presentación de la declaración anual de personas morales.

Beneficios

El participante podrá responder las siguientes preguntas al terminar el evento:

  • ¿Qué personas morales deben presentar declaración anual?
  • ¿Cuáles son las obligaciones fiscales que tiene una persona moral al término del ejercicio?
  • ¿Cuáles son los papeles de trabajo que deben elaborarse para la declaración anual?
  • ¿Cuáles son los soportes documentales que sustentan las deducciones autorizadas?
  • ¿Cuáles son las diferencias entre anticipos y pagos a cuenta? ¿Cuáles acumulo en la declaración anual?
  • ¿Cuál es el razonamiento para elaborar una conciliación contable – fiscal?
  • ¿Cómo se descarga y que requerimientos debo cubrir para el programa de la declaración anual de personas morales?
  • ¿Cómo se llena el formato electrónico de la declaración anual de personas morales?

Temario


  1. Antecedentes.
      1. El cierre de ejercicio de personas morales.
      2. Obligación de presentar declaración anual para las personas morales
      3. Los pagos provisionales de ISR en el ejercicio.
  2. Aspectos fiscales para la presentación de la declaración anual de personas morales.
      1. Resultado fiscal, base para la determinación del impuesto anual.  Análisis del artículo 9 de la LISR
      2. Ingresos acumulables
        1. Principales ingresos acumulables.  Cédulas de determinación.
        2. Momento de acumulación.
        3. Comprobantes fiscales que acreditan la existencia de un ingreso
      3. Deducciones autorizadas
        1. Análisis de las deducciones autorizadas
        2. Requisitos de las deducciones y momento de cumplimiento
        3. Elaboración de cédulas para la determinación de deducciones autorizadas
      4. PTU pagada, disposiciones y determinación.
      5. Pérdidas fiscales.  Elaboración de cédulas.
  3. Conceptos especiales en la declaración anual de personas morales.
      1. Ajuste anual por inflación acumulable o deducible.  Elaboración de cédulas
      2. Deducción de inversiones. Cédulas
      3.  Ingresos exentos de salarios, determinación de montos deducibles
      4. Previsión social, montos exentos y deducibles
      5. CUFIN
      6. CUCA
      7. Determinación del coeficiente de utilidad
      8. Costo de ventas para efectos fiscales
  4. Formato electrónico para el llenado de la Declaración anual de las personas morales.
      1. Descarga
      2. Llenado y datos prellenados
      3. Aspectos relevantes
      4. Caso práctico y vínculo con papeles de trabajo
  5. Casos prácticos.
  6. Conclusiones y recomendaciones.