Atención de oficios de carta invitación del SAT e invitaciones de vigilancia profunda. (Aspectos de particular atención para evitar consecuencias graves)

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Categoría:
Análisis Jurídico

Impartido por:
Dr. Jaime Alberto Flores Sandoval.
Director General de CADEM Consultores
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Fechas y horarios:
viernes, 2 de abril de 2021 10:00 - 14:00

Ubicación:
Cadem Consultores
Cerro de la Estrella 125, Campestre Churubusco, 04200 Ciudad de México, CDMX
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Horas: 4

Precio en línea:
$600.00 + IVA

Objetivo

Justificación.  A raíz de la pandemia, múltiples empresas han sufrido los efectos de una disminución de sus actividades económicas con impacto directo en sus ingresos.  La misma situación que afecta a las unidades económicas, repercute en los ingresos que percibe el Estado, por lo que ha sido común un incremento en la emisión de cartas invitación que invitan a los contribuyentes a solventar inconsistencias u omisiones en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales. 

En muchos de los casos, las irregularidades que detecta la autoridad fiscal tienen un origen cierto, sin embargo, la mejor forma de atender este tipo de llamados es conocer la situación real de las entidades, de tal forma que se eviten problemas que pueden constituir graves riesgos a la permanencia. 

En este taller, analizaremos con casos prácticos tomados de la vida real, las que hemos detectado como mejores formas de atender este tipo de actos, en aras de estar en control de la situación cuando se desahogan los actos mencionados.

Quizá esa fórmula sacramental que muchos asesores aplicaban a sus clientes en que decían: las invitaciones del SAT son como las llamadas a misa, si quieres vas y si no quieres no vas, ya no sea tan aplicable a los tiempos actuales, con una autoridad fiscal en pleno dominio de la información.

Dirigido a


Beneficios


Temario


  1. ¿Qué son las cartas invitación?
      1. Fundamento legal
      2. Alcances
      3. Consecuencias de atender indebidamente o desatender las cartas invitación
      4. ¿Qué tanto sabe la autoridad fiscal de mi empresa?
  2. Principales conceptos que motivan las denominadas inconsistencias u omisiones por parte del contribuyente
      1. Retenciones omitidas
      2. Ingresos declarados que no coinciden con CFDI emitidos en pagos provisionales o declaración anual
      3. Deducciones autorizadas que no coinciden con CFDI recibidos
      4. Impuesto acreditado que no coincide con registros de las autoridades fiscales
      5. Falta de coincidencia entre datos de la contabilidad electrónica, comprobantes fiscales y declaraciones
      6. Falta de coincidencia entre DIOT e IVA acreditado en determinados períodos
      7. Disminución de ingresos o impuestos valorados comparativamente entre diversos períodos
      8. Obligaciones omitidas (declaraciones de pago, informativas o mensuales)
      9. Casos prácticos para identificar y en su caso solventar las inconsistencias
      10. Recomendaciones prácticas a casos particulares
  3. Celebración de operaciones con Empresas facturadoras de operaciones simuladas (EFOS), consecuencias y alternativas
      1. Antecedentes de las operaciones inexistentes o simuladas
      2. Conceptos de EFOS y EDOS
      3. El procedimiento del artículo 69-B
      4. Materialidad ¿Cuándo se puede demostrar?
      5. Antecedentes judiciales
      6. Recomendaciones de la PRODECON
      7. ¿Qué debo hacer si uno de mis proveedores apareció en los listados del 69-B?
        1. En los plazos del artículo
        2. Fuera de plazo
        3. Si fue detectado en ejercicio de facultades de comprobación
      8. Recomendaciones a casos específicos
  4. Actividades por realizar cuando se recibe una carta invitación
      1. Requerimientos técnicos
      2. Acciones ejecutivas (toma de decisiones)
      3. Acciones operativas (¿Qué hacer en concreto?)
      4. Sujetos que deben participar (contador, abogado, representante legal, tomadores de decisión)
  5. Efectos que puede provocar la falta de atención de una carta invitación
      1. Ejercicio de facultades de comprobación
      2. Restricción y cancelación de certificados de sello digital
      3. Alcances penales (previos procedimientos de las autoridades)
  6. Conclusiones y recomendaciones generales.