DIPLOMADO INTEGRAL DE SUELDOS Y SALARIOS

Regresar

Categoría:
Tratamiento Fiscal

Impartido por:
Cadem Consultores

Fechas y horarios:
martes, 7 de mayo de 2024 17:00 - 21:00
jueves, 20 de junio de 2024 17:00 - 21:00

Ubicación:
Cadem Consultores
Cerro de la Estrella 125, Campestre Churubusco, 04200 Ciudad de México, CDMX
Ver en Google

Horas: 60

Precio en línea:
$14,000.00 + IVA

Objetivo

Qué el participante finque las mejores características en sus relaciones con los trabajadores mediante una contratación en las mejores condiciones, al tiempo que prepare adecuadamente los cálculos de las remuneraciones salariales y las contribuciones que le corresponden, aunando un conocimiento amplio de diversos temas relacionados como son los servicios especializados, SIROC y las Normas Oficiales que en los últimos tiempos se han generado para mejorar las condiciones laborales.  

Dirigido a

Directores, gerentes y encargados de áreas de nóminas, contadores, abogados, auxiliares y en general a cualquier persona vinculada a las áreas de recursos humanos de las empresas.  

Beneficios. Al término del diplomado, el participante conocerá: 

• El entorno legal y constitucional de las relaciones laborales, además de las mejores prácticas en la contratación de personal.  

• La mecánica de cálculo del impuesto sobre la renta de los ingresos por salarios y conceptos asimilados, estableciendo las diferencias y características de cada uno de los conceptos.  

• La mecánica de cálculo de las aportaciones de seguridad social al IMSS e INFONAVIT, lo que le permitirá cumplir adecuadamente con las obligaciones con estas autoridades.  

• Las mejores alternativas para pensionarse conforme a los conceptos vigentes de las disposiciones respectivas. 

• La mecánica de cálculo y los parámetros para elaborar adecuadamente los finiquitos y liquidaciones en las relaciones laborales.  

• La normatividad contable vinculada al registro de las obligaciones laborales establecida en las Normas de Información Financiera.  

• Las mejores prácticas y recomendaciones para generar un plan de previsión social para beneficio de los trabajadores.  

• Temas especiales como el SIROC, las Normas Oficiales vinculadas a las relaciones laborales y los servicios especializados, así como sus características y alcances.

 • Aplicaciones prácticas, a partir de su participación en un taller de cálculos en Excel que le permitirá generar herramientas alternativas para el cotejo de sus obligaciones con sus trabajadores de una forma automatizada.  

• El futuro de las relaciones laborales de conformidad con las distintas reformas  propuestas al aguinaldo, jornada de trabajo y pensiones, lo que le dará un amplio  panorama respecto de las condiciones que regirán en los próximos años en el mundo  laboral. 

Beneficios

Con su participación en el diplomado integral de sueldos y salarios, el participante conocerá el entorno de las relaciones laborales y sus esquemas de remuneración, con lo cual contará con mejores alternativas y herramientas para obtener beneficios compartidos.  

Al mismo tiempo, evitará riesgos y contingencias con las autoridades laborales, fiscales y de seguridad social, definiendo de mejor forma las mejores alternativas de contratación y cumplimiento de obligaciones, las cuales forman parte de una relación compleja por sus características y componentes.  

Temario

Marco constitucional y legal de las relaciones laborales.   

(VIDEO CURSO)

I. Antecedentes de las relaciones laborales en México 

II. La constitución de 1957 

III. La constitución de 1917 

a. El artículo 123 constitucional 

b. Los apartados A y B de la Constitución 

IV. La creación y evolución de la Ley Federal del Trabajo 

V. Las reformas constitucionales de las relaciones laborales 

VI. Reformas a la Ley Federal del Trabajo 

a. Modificaciones al tratamiento del Salario Mínimo 

b. Modificaciones al esquema de impartición de justicia 

c. Mejoras a las condiciones laborales (trabajo digno, vacaciones, aguinaldo y  jornada laboral) 

VII. El futuro constitucional y legal de las relaciones laborales 

VIII. Conclusiones y recomendaciones. 


Modulo II. Análisis general de contratos, reglamentos y otros documentos que  formalizan las relaciones laborales.  

(Martes 07 de Mayo)

I. Antecedentes de la contratación en materia laboral.  

II. Contratos laborales 

a. Contratación colectiva 

b. Contratos individuales de trabajo

c. Contratos por tiempo u obra determinado y tiempo indeterminado 

d. Contratos de prueba y capacitación inicial 

e. Contratos por hora, temporada o comisión 

f. Contratos para trabajo a distancia (teletrabajo o home office) 

g. Casos prácticos 

III. Convenios laborales para modificar condiciones de trabajo 

a. Por cambio de circunstancias 

b. Acuerdos de modificación temporal o definitiva de las condiciones de trabajo

c. Implicaciones en materia de seguridad social 

d. Casos prácticos 

IV. Acuerdos para terminar o suspender relaciones laborales 

a. Concepto 

b. Aplicación 

c. Casos prácticos

V. Reglamentos necesarios para formalizar las relaciones laborales

a. Concepto de reglamento en materia laboral 

b. Tipos de reglamentos 

c. Alcances de los reglamentos 

d. Reglamentos obligatorios

e. El reglamento interior de trabajo 

f. Otros reglamentos en materia del trabajo 

g. Alcances 

VI. Otros documentos que formalizan las relaciones laborales 

a. El expediente en materia laboral 

b. Renuncias y finiquitos 

c. Constancia de antigüedad y programación de vacaciones 

d. Documentos para otorgar permisos 

e. Planes de previsión social 

f. Adendas al contrato por modificaciones a la relación (aumentos o cambios al  salario y condiciones de trabajo) 

g. Autorizaciones y control de tiempo extra y trabajo en días de descanso

VII. Conclusiones y recomendaciones



Módulo III. ISR de salarios y conceptos asimilados.  2 sesiones

(Jueves 09 y Martes 14 de Mayo)

I. Antecedentes. 

a. Ingresos de personas físicas 

b. ISR de personas físicas 

c. Disposiciones generales en ISR a las personas físicas  

II. ISR de salarios, conceptos básicos 

III. Clasificación de los ingresos por salarios en la LISR 

IV. Análisis de los ingresos exentos por salarios 

  1. Salario mínimo, sus prestaciones, tiempo extra y días de descanso 

b. Indemnizaciones laborales 

c. Pensiones 

d. Reembolsos de gastos médicos, dentales, hospitalarios y funerarios

e. Previsión social 

f. Cuotas IMSS pagadas por el patrón 

g. Fondo de ahorro 

h. Aguinaldo, prima vacacional, PTU y prima dominical 

i. Pagos por separación 

j. Viáticos  

k. Otros ingresos exentos 

V. Previsión social, deducibilidad, características y condiciones 

VI. Determinación del ISR de salarios

a. Pagos provisionales 

b. Ajuste mensual 

c. Características en el comprobante fiscal

d. Ajuste anual

VII. Ingresos por conceptos asimilados

a. Tipos de asimilados 

b. Implicaciones 

c. Formalidades 

d. Riegos en materia de impuestos locales

VIII. Casos prácticos 

IX. Conclusiones y recomendaciones


Módulo IV. Integración Salarial y determinación de cuotas IMSS E INFONAVIT.

(Jueves 16 de Mayo)

I. La relación laboral 

a. Concepto 

b. Elementos 

c. Formalidades requeridas 

d. Contrato de trabajo y relación laboral 

II. Determinación del salario diario integrado 

a. Concepto de salario 

b. Elementos que integran al salario 

c. Conceptos que deben exceptuarse de la integración  

III. Determinación del salario base de cotización 

IV. Integración laboral Ley Federal del Trabajo versus integración para efectos de IMSS

a. Conceptos que integran ambos conceptos 

b. Diferencias 

c. Usos 

V. Casos prácticos 

VI. Conclusiones y recomendaciones.


Módulo V. Determinación de cuotas y amortizaciones IMSS,  INFONAVIT e impuesto  locales CDMX y EDOMEX.  

(Martes 21 de Mayo)

I. El régimen obligatorio del IMSS 

a. Seguros del régimen obligatorio 

i. Riesgos de trabajo 

ii. Enfermedades y maternidad 

iii. Invalidez y vida 

iv. Guarderías y prestaciones sociales 

v. Retiro, cesantía en edad avanzada y vejez 

b. Análisis y determinación de las cuotas obrero - patronales 

i. Tratamiento de incapacidades y ausentismo 

ii. Determinación de cuotas  

iii. Plazos de pago  

c. Medios de pago 

II. INFONAVIT 

a. Determinación de cuotas 

b. Determinación de amortizaciones por créditos 

III. Impuesto sobre nóminas 

a. Ciudad de México 

b. Estado de México 

IV. Casos prácticos 

a. Del salario base de cotización 

b. De pagos mensuales 

c. De pagos bimestrales

  Módulo VI. Taller de pensiones y jubilaciones (la mejor alternativa para pensionarse) 

(Jueves 23 de Mayo)

I. Antecedentes y conceptos básicos. 

a. Concepto de jubilación. 

b. Concepto de pensión. 

c. El derecho humano a una pensión y vida digna en el retiro. 

d. Fundamento Constitucional 

e. Evolución de los sistemas de pensiones y jubilaciones en México 

f. Ley de 1973 y Ley de 1997 

II. Tipos de pensiones y características de cada una de ellas. 

a. Cesantía en edad avanzada 

b. Vejez 

c. Incapacidad permanente parcial o total. 

d. Invalidez. 

e. Retiro anticipado. 

f. Viudez 

g. Orfandad. 

h. Ascendientes. 

III. Obtención de las semanas cotizadas 

IV. Límites en la cotización 

V. Conservación de derechos 

VI. Reconocimiento de semanas cotizadas 

VII. Opción para el trabajador: Nueva Ley o Ley anterior de acuerdo a los artículos transitorios 

VIII. Requisitos para el otorgamiento de la pensión 

IX. Continuación voluntaria en el régimen obligatorio. Modalidad 40.

a. Concepto. 

b. Beneficios 

c. Requisitos. 

d. Casos de procedencia. 

X. Seguro Voluntario. Modalidades 34, 35, 42, 43 y 44 

a. Alcances.

b. Concepto. 

c. Beneficios 

d. Requisitos. 

e. Casos de procedencia. 

XI. Seguro de salud para la familia 

XII. La cuantía básica 

XIII. La cuantía de incrementos 

XIV. Cálculo de los distintos tipos de pensiones. XV. Recuperación de aportaciones del INFONAVIT

a. Antecedentes 

b. Jurisprudencias 

c. Reformas a la Ley 

XVI. Tratamiento fiscal de las pensiones del IMSS. XVII. Casos prácticos


Módulo VII. Taller de finiquitos y liquidaciones 

(Martes 28 de Mayo)

I. Aspectos laborales de los finiquitos y las liquidaciones. 

a. Relación de trabajo. 

b. Elementos personales de la relación laboral. 

c. La subordinación como elemento esencial de la relación laboral. 

d. Duración de la relación laboral. 

e. Características de las remuneraciones laborales. 

f. El salario y sus características 

g. Carácter irrenunciable del salario 

II. Terminación, rescisión y suspensión de las relaciones laborales.

a. Finiquitos 

i. Concepto. 

ii. Elementos. 

iii. Salario. 

iv. Aguinaldo. 

v. Vacaciones y prima vacacional con la reforma 2022 

vi. Otras prestaciones devengadas. 

b. Liquidaciones. 

i. Concepto. 

ii. Elementos. 

iii. Indemnizaciones. 

iv. Compensaciones y otros pagos por separación. 

v. Prima de antigüedad. 

vi. Otros pagos por separación. 

c. Reparto de utilidades.

i. Derechos de los trabajadores. 

ii. Determinación y distribución de la PTU. 

iii. Trabajadores con derecho a reparto y trabajadores exceptuados.

iv. Patrones que no están obligados a repartir PTU. 

v. La PTU en el régimen de servicios especializados (antes outsourcing).

vi. Deducción de la PTU. 

vii. Anticipos a cuenta de PTU. 

III. Prescripción de las acciones de trabajo. 

IV. Documentos que formalizan la terminación de la relación laboral.

V. Aspectos fiscales de finiquitos y liquidaciones. 

VI. Deducibilidad de pagos por separación. 

VII. Cálculo de la retención del ISR en finiquitos y liquidaciones.

VIII. Casos prácticos.


Módulo VIII. Análisis contable de las obligaciones laborales ( NIF D-3) 

(Jueves 30 de Mayo)

I. Objetivo de la NIF D-3 

II. Alcance 

III. Definición de términos 

IV. Normas de valuación 

a. Criterios para el reconocimiento contable 

b. Beneficios directos a corto plazo 

c. Beneficios directos a largo plazo 

d. Beneficios por terminación 

e. Beneficios post-empleo 

V. Normas de presentación 

VI. Normas de revelación 

VII. Casos prácticos 

VIII. Conclusiones y recomendaciones


Módulo IX. Elaboración de planes de previsión social (Análisis legal, de viabilidad y casos prácticos) 

(Martes 04 de Junio)

I. Previsión social.  

a. Antecedentes  

b. Concepto legal 

c. Implicaciones 

d. Beneficios 

II. Tratamiento fiscal en ISR 

a. Definición 

b. Conceptos que se consideran previsión social  

c. Ingreso exento de los trabajadores 

d. Ingresos no objeto y que son totalmente deducibles 

e. Limites a la previsión social 

f. Concepto deducible para el patrón 

g. Casos prácticos 

III. Tratamiento en IMSS e INFONAVIT 

IV. Tratamiento en impuesto sobre nóminas  

V. Elaboración de planes de previsión social 

a. Características 

b. Temporalidad 

c. Alcances 

d. Sus vínculos con el contrato de trabajo 

VI. Casos prácticos 

VII. Conclusiones y recomendaciones. 

 Módulo X.  Análisis y casos. prácticos del SIROC (Incluye comentarios al REPSE)

(Jueves 06 de Junio)

I. Aspectos laborales de la industria de la construcción. 

a. Contratación y subcontratación. 

b. Contratos y registros necesarios en la subcontratación de personal.

c. Trabajador y relación laboral.  

d. Aspectos prácticos. 

II. La industria de la construcción en el IMSS 

a. Antecedentes.  

b. Características. 

c. Riesgos y situaciones prácticas derivadas del correcto o inadecuado manejo  del IMSS. 

III. Responsabilidad solidaria. 

a. En materia laboral. 

b. En materia de seguridad social. 

IV. Obligaciones y políticas de control interno de trabajadores. 

V. Formatos de control. 

VI. Valuación de la procedencia de los factores de mano de obra aplicado en obras.

VII. Estimación de cuotas y pagos por metros cuadrados de construcción. VIII. Llenado del SIROC 

IX. Casos prácticos 

a. Manejo del nuevo modelo SIROC. 

b. Aviso de registro de obra. 

c. Aviso de registro de obra subcontratada. 

d. Aviso de incidencia de obra y consulta de obra de patrón 

e. Aviso de cancelación de subcontratación. 

f. Relación mensual de trabajadores. 

X. Aplicación del REPSE en SIROC 

XI. Actualización del IMSS del SIROC (Servicio Integral de Obras de Construcción)  en materia de subcontratación de obras especializadas. 

XII. Recomendaciones y generalidades.


Módulo XI. Análisis integral de servicios y obras especializadas (incluye REPSE,  ICSOE Y SISUB)

(Martes 11 de Junio)

I. Antecedentes de la reforma laboral y fiscal a la subcontratación laboral. II. Servicios y obras especializados 

a. Concepto 

b. Características 

c. Requisitos 

d. Limitaciones 

e. Riesgos ante el incumplimiento 

III. Marco normativo de los servicios especializados 

a. Ley Federal del Trabajo. 

b. Ley del Seguro Social 

c. Ley del INFONAVIT 

d. Código Fiscal de la Federación 

IV. El registro de obras y servicios especializados (REPSE) 

a. Obligación de registro 

b. Modificaciones a las reglas del REPSE 

c. Documentos para el registro.

d. Inspecciones a prestadoras y beneficiarios de servicios u obras especializadas.

e. Causas de cancelación y rechazo del REPSE. 

f. Solicitud de cancelación de registro REPSE. 

g. Solicitud de actualización o modificación de actividades registradas en REPSE.

h. Obligaciones en materia de información 

i. Plazos y términos de la declaración informativa. 

V. Portal ICSOE del IMSS 

a. Plazos para presentar información al ICSOE 

b. Acceso al portal 

c. Operación del sistema 

d. Ingreso del contratista, registro de datos generales y alta de usuarios. e. Registro de informativa y contratos. 

f. Carga masiva de trabajadores. 

g. Firma y presentación. 

h. Informativa sin información. 

i. Plantilla de carga ICSOE: 

j. Informativas complementarias. 

VI. Plataforma del SISUB INFONAVIT 

a. Aspectos generales de la declaración informativa. 

b. Fechas y medio de presentación. 

c. Llenado y envío. 

d. Sanciones al incumplimiento. 

e. Informativa sin datos. 

f. Informativa de datos continuos. 

VII. Casos prácticos 

VIII. Conclusiones y recomendaciones

 

Módulo XII. Implicaciones de las NOM 35 y  NOM 37 en la empresa y en el teletrabajo  (Análisis de riesgo psicosocial y del teletrabajo) 

(Jueves 13 de Junio)

I. Introducción a la NOM-035-STPS

a. ¿Que son y que no son los Riesgos psicosociales?

b. Efectos de los riesgos psicosociales en la salud

c. Obligaciones patronales para prevenir riesgos psicosociales

d. Obligaciones de los trabajadores

e. Identificación, análisis y prevención de riesgos psicosociales, aplicación y calificación de guías

f. Tips para la elaboración de los principales documentos:

  • Política de riesgos psicosociales
  • Diagnostico
  • Programa para atender factores de riesgo psicosocial

 g. Implementación de medidas de prevención y control de riesgos.

h. Mecanismos para la recepción de quejas y denuncias.

II. Introducción a la NOM-037-STPS

  1. Antecedentes del teletrabajo
  2. ¿Qué es y que no es teletrabajo?
  3. NOM 037 Obligaciones del patrón
  4. Obligaciones de los trabajadores
  5. Tipos de riesgos que pueden presentarse en teletrabajo y condiciones de seguridad y salud requeridas
  6. Política de teletrabajo

 III. Conclusiones y recomendaciones



Módulo XIII. Calculadoras laborales, fiscales de seguridad social de nómina.  

(Martes 18 de Junio)

I. Determinación de salarios diarios e integrados para efectos laborales y de seguridad  social.  

II. Cálculo de ISR mensual y anual 

III. Cálculo de finiquitos y liquidaciones 

IV. Determinación de cuotas obrero - patronales automatizado 

V. Cálculo de amortizaciones INFONAVIT 

VI. Elaboración de nóminas en Excel automatizadas 

VII. Determinación de días de vacaciones 

VIII. Cálculo de cuotas en ausentismos e incapacidades 

IX. Cálculo de conceptos exentos y gravados para ISR 

X. Casos prácticos integrales



Módulo XIV. Retos legales, financieros y fiscales de las relaciones laborales en México.  

(Jueves 20 de Junio)

I. Entorno actual de las relaciones laborales en México 

a. Impartición de justicia en tribunales laborales 

b. Procesos de conciliación previos a los juicios laborales 

c. Limitación a los esquemas de subcontratación 

d. Mejoras a las condiciones de los trabajadores 

e. Impacto de las reformas en materia de PTU 

II. Propuestas legislativas en proceso de aprobación 

a. Incremento al aguinaldo 

b. Disminución de la jornada laboral 

c. Aumento de los permisos de paternidad 

d. Modificaciones al esquema de pensiones 

III. Salario mínimo 

a. Antecedentes de modificación a sus limitantes 

b. Crecimiento constante 

c. Impacto fiscal 

d. Perspectiva del salario mínimo 

IV. El futuro de las relaciones laborales 

V. Decisiones financieras para hacer frente al creciente esquema de beneficio de los  trabajadores 

VI. Conclusiones y recomendaciones